הטבות מס בעת רכישת נדלן

בישראל ישנן מספר הטבות מס שיכולות לעזור לרוכשי דירות. הנה כמה מהן:

1. מס רכישה
   דירה ראשונה: יש פטור ממס רכישה על הסכום עד 1,848,000 ש"ח (נכון ל-2024). מעל סכום זה, ישנם מדרגות מס שונות שיכולות להיות משמעותיות.
   דירה שנייה: מס רכישה בגובה 8% עד 10% על כל הסכום, בהתאם לערך הדירה.
2. הטבות לרוכשי דירות צעירים
   המדינה מציעה תוכניות סיוע לרוכשים צעירים, כולל מענקים והנחות במס רכישה.
3. תוכנית "מחיר למשתכן"
   תוכנית זו מציעה דירות במחיר מופחת לזכאים, מה שעשוי להוות חיסכון משמעותי.
4. פטור ממס שבח
   ישנם פטורים ממס שבח (המס על רווחים ממכירת דירה) במקרים מסוימים, כמו מכירת דירה אחת לדירה אחרת תוך תקופה מוגדרת.
5. החזרי מס
   במקרים של רכישת דירה להשקעה, ישנן אפשרויות להחזרי מס על הוצאות מסוימות, כגון שיפוצים או הוצאות ניהול.
6. מענקים לזוגות צעירים
   זוגות צעירים יכולים להיות זכאים למענקים מיוחדים בעת רכישת דירה.
   כדי להבין את כל ההטבות ואת השפעתן על מצבך האישי, מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או עורך דין המתמחה במקרקעין.

מיסוי מקרקעין בישראל כולל מספר סוגי מיסים שחשוב להכיר כאשר עוסקים ברכישת, מכירת או השכרת נכסים. הנה סקירה של המיסים המרכזיים:

1. מס רכישה
   לרכישת נכס: מס המוטל על הרוכש, גובהו משתנה לפי ערך הנכס:
   דירה ראשונה: פטור עד לסכום מסוים (נכון ל-2024, 1,848,000 ש"ח) ושיעורי מס שמתחילים מ-3% על הסכום העודף.
   דירה שנייה ומעלה: 8%-10% בהתאם לערך הנכס.
2. מס שבח
   על מכירת נכס: מס המוטל על הרווח ממכירת נכס. השיעור הוא 25% על רווחי הון, אך ישנם פטורים והקלות, כמו פטור ממס שבח במכירת דירה יחידה אם החזיק בה לפחות 18 חודשים.
3. היטל השבחה
   מס המוטל על בעל הנכס כאשר חלה השבחה בשווי הנכס כתוצאה משינוי תכנית בניין עיר (תב"ע) או מתן היתר בנייה. ההיטל הוא 50% מהשבחת הנכס.
4. מס ערך מוסף (מע"מ)
   רוכשי דירות חדשות מקבלן עשויים לשלם מע"מ (שיעור 17%), שיכול להיות כלול במחיר הנכס.
5. דמי רישום
   דמי רישום הנכס בטאבו, הנעים לרוב בין כמה מאות שקלים לאלפי שקלים, בהתאם לערך הנכס.
6. מיסוי הכנסות משכירות
   הכנסות משכירות ממוסות, וניתן לבחור בין שתי שיטות מיסוי:
   שיטת ההוצאות: חישוב רווח אחרי הוצאות.
   שיטת הפטור: פטור ממס על הכנסות עד סכום מסוים (נכון ל-2024, 5,300 ש"ח לחודש).
7. מיסוי בירושות והענקות
   נכסים המתקבלים בירושה או הענקה עשויים להיות פטורים ממס רכישה, אך ייתכן שיחול מס שבח בעת מכירתם.
   מומלץ להתייעץ עם עורך דין או רואה חשבון המתמחה במקרקעין כדי להבין את כל הפרטים וההשלכות האישיות של המיסוי על עסקאות נדל"ן.